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買美國股票需要繳稅嗎?

資料來源:nervewallet

美國股票報稅的網友實戰分享跟評價,在CNYES、FB、MONEYDJ網友都在留言問

投資美股扣稅30%?為什麼不投資台股就好?就這三個理由
美股 在美國是不扣稅的,不過以投資人的身分,在台灣需要依照規定申報海外所得,不一定要繳稅。而台股在賣出的時候會收取「證券交易稅」千分之三。 【舉例給你看】.

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美股投資》配息的現金股利稅金要怎麼計算?30%預扣稅是什麼 .
無論是透過海外美股券商下單,或是透過國內券商複委託, 買進美國股票、股票ETF、債券ETF等等, 只要發放現金股利都要被課稅(美國沒有股票股利) .

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買美國股票需要繳稅嗎? - 美國稅務觀察筆記
祝所有讀者都縱橫股市發大財,不要忘記依規定報稅唷! 股票 · 美股 · 美股投資 · 資本利得稅 · 股利.

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美國資本利得稅好複雜?一文了解美國人/台灣人在美投資稅務
舉例來說:在台灣居住的小明雖不是美國稅務居民,但對美股投資特別有興趣,於是透過國外券商購買臉書(FB)股票,成為臉書的股東,他於$240 買美國股票需要繳稅嗎? 買入,$300 創 .

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買美股要交稅嗎? | 佛系經濟學
請你自己再了解清楚自己國家的稅務條利。 以我所知:. 香港:不用報稅. 台灣:股票的利潤(只是利潤),會作成海外收入稅。

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投資美股有賺錢要不要多繳台灣的所得稅呢?
大家都很擔心投資美股到底要不要多繳稅? · 如果境外投資所得(包含股息、買賣股票的差價及VIOS)大於台幣100萬, 而且加上台灣申報綜合所得稅時的淨值(實際 .

61financial
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比較台灣韓國新加坡香港美國日本證券交易所得稅
將未上市櫃之股票交易. 所得及私募證券投資信. 託基金受益憑證之交易. 所得納入基本所得額計. 算,稅率20%。 •前項交易損失得自當年. 度交易所得中扣除;並.

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炒美股如何報稅繳稅? - sa123
近期股市起起伏伏, 在四次熔斷之後開始上揚,很多觀望的小夥伴也陸續入場”抄底”了。那麼問題來了:炒美股賺錢了需要報稅嗎? 是否是美國“稅務 .

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2.如何透過花旗銀行「美國有價證券特定金錢信託帳戶」 投資美股?
除此之外,客戶不需向美國政府申報持有股票之資本利得所得稅。 TOP. 交易相關. 1.如何在美國股票交易市場上進行交易? - 美國股票市場瞬息萬變許多投資 .

pixnet

【2019 美股ETF投資】 炒美股,賺錢了需繳稅嗎?
如果您是中國的客戶, 在您通過美國券商投資過程中, 只會被扣除現金分紅的10%作為稅金交給美國國稅局; 而投資的資本獲利是不會被扣稅金的,也不需要在美國報稅。除非您在 .

在加拿大和美國炒股票應該如何報稅

首先,回答這個問題之前我們先要搞清楚另一個問題,TFSA賬戶裏能否存美元?其實加拿大的大部分銀行,比如,TD, CIBC, RBC這些銀行的免稅賬戶下面都可以開通美元子賬戶(USD sub-account),你可以選擇將換好的美元直接存入這個子賬戶,也可以從TFSA的加元子賬戶中按照匯率購買美元,前提是不要超過當年的免稅限額。然後選擇將買好的美元存入TFSA的美元子賬戶,之後就可以隨意購買美國股票和ETF了。當然,你用的券商只能是你銀行的券商賬戶,而我之前介紹的0傭金加拿大券商WealthSimple Trade中的TFSA賬戶並不支持開通美元子賬戶。

用免稅賬戶裏兌換好的美元買美股,要不要交美國稅?會不會收到T3或T5008的報稅單?

首先可以明確的是,你不會收到T3或T5008的報稅單。那麽會不會要交美國稅呢?通常情況下,對於非美國居民,有可能要交一個30%的U.S. withholding tax,這個稅主要是基於你購買的美股獲得的分紅來收取。但對於加拿大居民,這個稅率降到了15%,但你並不需要操心如何申報這部分稅,因為通常情況下,給你發分紅的企業會提前將這個稅扣除掉,而你收到的是扣稅後的分紅。也就是說,假設你應該獲得1美金分紅,如果你是加拿大居民,那麽你只會收到0.85美分。

退休賬戶RRSP炒股如何報稅?

這個賬戶的優點是,你可以投資加拿大本地股票,也可以投資美國股票,而且如果你用RRSP賬戶購買高分紅的美股,也不需要繳納15%的U.S. withholding tax,這一點跟TFSA的情況正相反。

加拿大人投资美国股票和房地产,税收方面需要注意什么?

加拿大报税

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美國資本利得稅好複雜?一文了解美國人/台灣人在美投資稅務

持F、J、M、Q持簽證優惠

資料來源:美國稅務觀察筆記

若你非持有上述簽證,也不是美國公民、綠卡持有人,則可以透過實質居住測試(the Substantial Presence Test),了解自己在美稅務義務,若符合實質居住測試,你就是屬於在美居住外國人(RA),一樣是稅務居民。

1. 當年度在美國境內待滿 183 天以上

2. 當年度在美國沒待滿 183 天,但是(當年天數 x 1)+(去年天數 x 1/3) +(前年天數 x 1/6)大於 183 天,且不是別的國家稅務居民或是跟其他國家連結較緊密

資料來源:美國稅務觀察筆記

居住外國人(RA)& 非居住外國人(NRA)投資稅務義務不相同

而股票投資相關稅務不外乎就是資本利得與股息稅,其中又因在美身份會有些許差異,其中可以用是否擁有美國國籍、持有綠卡、為居住外國人(Resident Alien)分為一類,是否為非居住外國人、在台投資人參與美股投資分為另一類。

舉例來說:在台灣居住的小明雖不是美國稅務居民,但對美股投資特別有興趣,於是透過國外券商購買臉書(FB)股票,成為臉書的股東,他於 $240 買入,$300 創新高時賣出,根據小明的身分(非居住外國人),在國外券商開戶時即會填寫 W-8 BEN表(證明投資人的稅務身分),因此不論持有長期或短期,都不需負擔資本利得稅,不過股利屬於 FDAP 收入,收到臉書發放的 10 元股息前,會被預扣 30% 的股息稅,於是小明實際上只會拿到 7 元的股息。

雖然非居住外國人、台灣人投資美股不需要繳交向美國政府繳交資本利得稅,但海外獲利還是會依據自己國家的稅務規定。以台灣人為例,若該年海外所得高於 100 萬則需要向台灣政府申報海外所得,並與其他基本所得額加總後,扣除 670 萬並按百分之二十計算基本稅額,並繳交高於一般所得稅額之差額。

若你是居住外國人(RA),無論你是持有綠卡或是通過實質居住測試,即是美國稅務居民,股息部分按 0%~20% 課稅,股票若持有一年以下資本利得稅則併入個人所得稅合併計算,並按美國稅法個人稅稅率 10%~37% 計算;若持有一年以上則可享有長期持有股票的優惠稅率,原則上長期持有會比短期(一年以下)持有更加優惠,下圖則是 2020 年(2021 年 4 月申報)股息稅率、短期稅率、長期持有的資本利得優惠稅率,金額都為美金、個人所得稅應稅收入(taxable income),非資本利得金額。

資料來源:nervewallet

資本損失可以折抵資本利得的金額嗎?

買賣股票一定有賺有賠,不過你知道買賣股票的虧損可以抵稅嗎?舉例來說:如果今年你持有的 A 股票賠了 $10,000 美金,B 股賺了 $5,000 美,此標的都已售出,根據美國稅法規定,資本損失可以折抵資本利得,且今年折抵後多餘的 $5,000 資本虧損,還可折抵個人所得收入,不過一年以 $3,000 美金為限,剩餘未折抵完的資本虧損,可結轉至日後報稅年度,且無年限。

不過原則上長期投資損失優先折抵長期投資利得,短期損失優先折抵短期利得,以下約略是資本利得(capital gains and losses)申報的步驟,並附上 Form 1040 供讀者參考:

Step3:計算總資本利得 / 損失(step1 短期 + step2 長期)

相加,若短期資本利得大於長期資本損失,則相加後仍是短期資本利得,按個人稅率計算;若短期資本利得小於長期資本損失,相加後只剩長期資本損失,不需繳交資本利得稅,且剩餘長期資本損失可抵個人所得收入,當年至多抵 3000 美金,剩餘金額遞延至日後。

藉由 Tax-Loss Harvesting 提升你的投資成效

另一種投資節稅策略稱為「Tax-Loss Harvesting」,意旨認列虧損出售標的的損失,以減輕資本利得稅務責任,再買回與原出售標的的相似標的,以控制投資部位的風險。若使用得當,將有助於提升投資成效。

舉例來說:若 A 是家境優渥的美國稅務居民,個人稅率為37%,並以單身身分申報,A熱衷於股票投資,以下是他今年的交易與手上持有的組合:

  • 現有投資組合:
  1. ETF A:$450,000 未實現利益 ,持有 買美國股票需要繳稅嗎? 600 天
  2. ETF B:$80,000 未實現損失,持有 買美國股票需要繳稅嗎? 500 天
  3. ETF C:$60,000 未實現損失,持有 90 天
  • 今年交易活動:
  1. ETF 買美國股票需要繳稅嗎? D:賣出,已實現利益 $100.000,持有 700 天
  2. ETF E:賣出,已實現利益 $250,000,持有 50 買美國股票需要繳稅嗎? 天

若 A 沒有透過 Tax-Loss Harvesting,只認列今年之已實現利益,資本利得稅務為:($ 100,000 x 20%)+($ 250,000 x 37%)= $ 112,500

若 A 透過 Tax-Loss Harvesting,將 買美國股票需要繳稅嗎? ETF B, C 出售並認列為今年之已實現損失,資本利得稅務則轉變為:($ 100,000-$ 80,000)x 20% +($ 250,000-$ 60,000)x 37% = $ 74,300

由此可見,隨時檢查手上持有標的的現況,並適時搭配 Tax-Loss Harvesting 策略,將有助於投資人減輕投資稅務的負擔,讓投資成果更加顯著。

資本損失能節稅,但也要小心觸犯 Wash sale rules

Wash sale rules(假售回購)是美國國稅局為了防止納稅人因不當節稅而制定的規則。若納稅人在虧損狀況下售出某證券,30 天內本人、配偶、受其控制的公司再購回同證券或是實質上相同的證券,此舉將未實現資本損失轉為已實現資本損失,以獲得當年度稅務抵免,但實際上還擁有該證券,就符合 Wash sale 的定義。美國國稅局明定禁止此種避稅行為,若在 30 天內買回類似標的,則要等第二次購回的標的售出後,才能認列第一次的損失。

舉例來說:若大明在 $60 時買入 Intel 10 股,跌至 $55 買美國股票需要繳稅嗎? 時全部出售,一個禮拜後跌至 $50 又買入10股,根據 wash sale rules,前次出售的損失$50暫時不能認列損失,只能將損失加入第二次購買的10股的投資成本,等將來第二次股票出售後才能認列損失,於是新的投資成本為550,等於每股55美元。

在不違反 Wash sale rules 情況下,使用 Tax-Loss Harvesting 節稅方法有助於降低投資稅務負擔及提升投資成效,或是許多投資人都會透過將資產再平衡,將資產調整至符合市場現況的組合,同時申報時將資本損失與資本利得相抵,以抵當期資本利得稅,提升投資成果,讀者日後不妨定期檢視手中資產,控制投資部位風險,並試著制定投資稅務決策,讓自己的投資成果更加顯著。

作者:Eddy | 圖片來源:Barbie / Unsplash

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